郑州市律师协会

律师开展企业合规法律服务业务指引

（2023 年 10 月 20 日郑州市律师协会第七届理事会第九次会长办公会审议通过）

第一章 总则

第一条 为规范郑州市律师开展企业合规法律服务，促进企业依法合规经营，切实防范化解企业合规风险，保障企业持续健康发展，根据相关法律法规、规范性文件、行业准则，制定本指引。

第二条 企业合规管理法律服务业务应遵循合法性原则、可行性原则、有效性原则。

第三条 本指引依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国律师法》《中央企业合规管理指引（试行）》《中央企业合规管理办法》《企业境外经营合规管理指引》《企业境外反垄断合规指引》《经营者反垄断合规指南》《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》《河南省省管企业合规管理指引》《ISO 37301:2021合规管理体系要求及使用指南》《GB/T 35770-2022 合规管理体系要求及使用指南》等相关法律法规、规范性文件、行业准则制定。

第四条 本指引为参考性文件，适用于郑州市辖区内的律师事务所及律师办理企业合规法律服务业务。

第五条 本指引所称企业合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及企业章程、规章制度等要求。

本指引所称企业合规风险，是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。

本指引所称企业合规管理，是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。

第二章 企业合规法律服务的范围

第六条 合规法律服务的类型包括：

（一）合规管理体系建设，即结合企业实际情况建立的一套以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理体系。

（二）合规评价，即律师对企业的合规状况进行合规性评价的服务。

（三）合规调查，即律师对企业的合规状况进行调查的服务。

（四）合规培训，律师对企业及其相关人员进行合规知识和技能的培训。

（五）重点领域专项合规，即根据企业生产经营需求，针对企业重点领域，协助企业建立和完善专项合规管理制度。

（六）协助执法调查应对，即律师依据法律法规帮助企业正确地应对政府部门行政调查、刑事执法机关的刑事调查，不包括不具有执法能力的其他调查。

（七）其他与企业合规管理有关的法律服务。

第七条 从事企业合规法律服务方式主要包括：常年合规法律服务和专项合规法律服务。

（一）常年合规法律服务，即合规管理体系建设和合规保障体系建设，其常见表现形式：

1.合同审查，包括合同起草、审查与修改、合同范本的制作、合同管理流程梳理等；

2.人力资源，包括员工招聘与解聘法律咨询、劳动制度与员工手册审查、劳动纠纷与仲裁咨询等；

3.规章制度，包括规章制度梳理与审查、企业管理行为合规咨询、企业治理方案设计与咨询等；

4.知识产权，包括商标专利版权注册检索咨询、品牌保护方案审查与咨询、知识产权侵权的咨询等；

5.融资事项，包括企业股权融资、债权融资、融资合作等事项的前期法律咨询；

6.诉讼仲裁，包括企业涉及的诉讼或仲裁的前期咨询；

7.危机法律公关，包括企业遭受危机或其他紧急情况下的前期法律咨询；

8.常见法律培训，包括为企业管理人员和员工提供常见的新法培训，提高其法律意识；

9.法务工作标准化，包括对企业基础的、例行的法务操作进行标准化、模块化的咨询与协助；

10.年度法律风险评估报告，对企业的诉讼、纠纷及行业风险进行整理，出具年度风险评估报告；

11.合规咨询，包括企业合规管理体系诊断分析、风控措施咨询、合规组织架构搭建咨询；

12.合规诊断报告，对企业的业务线、产品线等的合规问题进行诊断，并出具体检报告；

13.疑难要案论证，即在必要时，为企业提供疑难案件的第三方法律论证；

14.法务管理组织架构，即为企业搭建适宜业务与商业模式的法务部设置、法务管理流程；

15.法务人员培训，即为企业法务、合规管理等人员提供专业的培训、交流活动等；

16.其他表现形式。

（二）专项合规法律服务常见表现形式包括：

1.银行、保险等金融行业专项合规法律服务；

2.企业日常经营、重大交易、并购、融资、重组等涉税事务的专项合规法律服务；

3.企业股权收购、资产收购、合并与分立等事项的专项合规法律服务；

4.企业或企业高管涉嫌刑事犯罪的专项合规法律服务、涉案企业整改法律服务；

5.国有企业产权、股权交易合规服务，包括国有企业资产转让、股权转让、增资、减资的专项合规法律服务；

6.证券发行、交易专项合规法律服务；

7.企业债券发行项合规法律服务；

8.律所合规管理咨询专项合规法律服务；

9.上市企业专项合规法律服务；

10.涉外企业专项合规法律服务；

11.政府监管专项合规法律服务；

12.消费者权益保护专项合规法律服务；

13.反垄断、反不正当竞争专项合规法律服务；

14.网络信息安全专项合规法律服务；

15.安全环保专项合规法律服务；

16.采购专项合规法律服务；

17.其他专项合规法律服务。

第三章 常见企业合规法律服务办理流程第八条 合规管理体系建设服务业务流程。

（一）合规管理体系建设，指在理顺企业现有风险管理体系的基础上，结合企业的业务流程，将合规管理的监管要求和内在要求，转化为企业管理的日常工作制度和流程，律师从事该项业务包括合规管理的内外部环境分析、企业的业务流程拆解与分析、企业主要合规风险的识别、分析与评估、合规组织架构与岗位职责的设计、合规管理运行机制的设计与实施、合规管理制度及合规手册制定、合规宣传培训工作、合规文化培训工作、合规管理的考核、不合规的举报、调查与处理的设计与实施、合规管理评价与合规审计工作等。

（二）合规管理体系建设具体流程。

1.调研企业合规管理内外部环境。通过内外部环境的分析，可以系统地识别企业所承担的合规义务，调查企业对合规义务的落实执行情况，以及构建合规管理体系的资源等；

2.制定合规管理体系实施方案。在符合企业战略的情况下，制定适应企业现有管理模式、管理能力以及资源投入的方案，作为推动合规管理体系搭建工作的指导大纲；

3.梳理、分析业务流程。对企业现有业务流程、现有制度、现有风险管理体系等进行梳理，形成企业合规管理的现状诊断评估报告，作为下一步合规体系搭建工作的基础；

4.设计合规管理组织架构。设计从企业最高决策层到企业的业务一线，包括决策层、管理层、业务部门、职能部门、下属单位、业务岗位等明确的合规职责分工与说明。增设或优化所有岗位的合规职责，制定岗位职责说明书及由员工签署合规承诺书；

5.进行合规风险评估。在梳理企业内外部环境及业务流程的基础上，编制和完善合规义务库。在辨识合规义务的基础上，采用多种方法，归纳合规风险点，对合规风险进行分析、评价，形成合规风险清单、合规风险地图、合规风险库；

6.编制专项合规计划。对于重点合规风险领域，可以提出专项方案或建议，开展专项合规管理工作，协助出台专项合规管理指引，并辅之以相关培训工作。例如：数据信息安全合规指引、反商业贿赂合规指引等；

7.梳理合规制度，制定合规手册。结合企业的合规风险特点，制定全员遵守的合规准则规范，整理体系合规管理制度，最后汇编形成合规管理手册、操作指引等文件；

8.建立各项合规管理运行机制。包括合规审查机制、合规检查机制、合规风险预警机制、合规风险隐患跟踪机制、合规风险报告机制、合规责任追究机制等。合规管理运行机制的内容可以根据本行业监管要求和企业实际来确定；

9.制定合规管理绩效考核制度。制定合规管理绩效考核办法，内容包括考核对象、考核内容、考核指标、考核形式、考核结果应用。根据企业合规风险特点设置考核内容与考核指标；

10.合规管理体系有效性评价。合规管理运行情况评价，一般由最高管理者组织开展或委托外部机构开展。评估对象为企业董事会、监事会、高级管理人员、合规负责人、合规管理部门以及各部门、各层级分企业和全体工作人员。评估内容包括对合规管理环境的有效性评价、对合规管理职责履行情况的评价、对合规管理制度与合规运行机制、合规保障机制建设情况的评价等内容；

11.培育合规文化。开展合规培训合规文化取决于企业实际控制人、决策层的合规理念。合规培训重点做好以下工作：制订合规培训计划；开发合规培训课件；培育合规师资；开展合规培训效果评价等。

第九条 合规评价业务操作流程。

（一）合规评价业务是指律师对企业的合规状况进行合规性评价的服务。

（二）律师从事合规评价法律服务，包括合规管理体系评价与合规管理专项评价，及检察机关组织的涉案企业合规第三方监督评估等。

（三）合规管理评价业务流程，一般包含如下主要环节：确立委托关系、组建评价业务小组、制定相关的实施方案与评价指标体系、开展尽职调查、编制《合规评价报告》、反馈合规评价问题与提出改进措施等。

1.确立委托关系。与客户签订专项法律服务合同，明确服务内容、服务范围、服务期限。涉案企业合规业务涉及多阶段法律服务，需明确各阶段服务内容与费用；

2.组建评价业务小组。律师团队接受委托后，组建评价业务小组，并明确负责人，负责人应当具备相应的履职能力和实践经验，与客户相关部门或其他第三方联合成立工作组，协调各方人员职责与分工。

3.根据评价目标制定实施方案与评价指标体系。

4.开展尽职调查工作。了解企业的基本情况、风险管理情况、合规文化建设情况、合规管理体系建设情况、专项合规风险情况。

5.梳理合规规则。根据企业的特点和类型，总结企业涉及的合规要素，梳理与客户所涉及国家、行业、业务相关的法律法规和合规规则。

6.出具《合规评价报告》。

7.客户反馈。主要针对出具的《合规评价报告》对客户进行专业讲解，重点阐述其中的法律风险与应对策略。

第十条 合规调查业务操作流程。

（一）合规调查业务是指律师对企业的合规状况进行调查的服务。

（二）对目标合规企业进行初步分析。经初步分析，发现和明确委托人需求、确定合规尽职调查目标、确定合规尽职调查服务内容。

（三）开展合规尽职调查工作。调查工作包括制定企业合规尽职调查材料清单、收集审核调查材料、对相关人员开展访谈等。企业合规调查重点领域包括市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、合作伙伴等。

1.调查重点事项包括企业重大投融资、重大决策、人事任免、劳动人事、规章制度、业务流程、岗位管理制度、管理人员、重要风险岗位人员、企业签订的重大协议、诉讼等纠纷及处罚等。

2.对违规行为调查的内容包括与违规行为相关的具体事实经过、违规行为人的任职情况、企业相关管理规定、与违规行为相关的业务流程等。

（四）对企业合规相关的现行规定进行检索和梳理。梳理与企业合规相关的现行法律、法规、规范性文件及相关业务规则。

（五）出具《合规尽职调查报告》。就尽职调查发现的风险事项及不合规情况进行描述和分析。

第十一条 合规培训业务操作流程。

（一）合规培训业务是指对企业员工甚至第三方商业伙伴开展的培训活动，旨在传授相关合规知识，揭示合规义务、合规风险和法律责任，提升相关人员合规意识，防范合规风险，是合规体系建设中的重要环节。

（二）律师从事合规培训法律服务，应当综合考虑合规培训目的、合规培训对象所面临的合规风险，有针对性地选择培训内容。

（三）合规培训业务流程，根据不同的目的和针对的对象，可以采用不同的合规培训内容、频率和方法。

1.面向管理层的合规培训。应将合规文化建设纳入企业战略层面，培训内容包括企业合规方针的设计、管理层的合规管理职责、企业治理领域的合规义务及违规时的责任承担等。

2.面向全体员工的合规培训。应使员工理解、遵循企业的合规目标和要求，培训内容包括普及基本的合规知识、宣讲企业合规管理体系、解读员工合规行为准则等。

3.面向业务部门的合规培训。应使业务人员特别是重要风险岗位人员熟悉并严格遵守业务涉及的各项规定，培训内容包括岗位职责、业务流程制度、业务风险、违规责任承担等。

4.面向第三方合作伙伴的合规培训。应将企业对利益相关第三方的行为合规要求明确传达，培训内容包括企业合规理念、合规承诺、合规义务、违规后果等。

（四）合规培训业务办理流程包含如下主要环节：了解培训需求；确立委托关系；设计培训课程；课前准备；开展合规培训；培训效果评估；完整保存合规培训记录等。

1.了解培训需求。主要是明确合规培训的目的与对象；

2.确立委托关系。明确服务内容和服务范围，签订书面法律服务合同；

3.设计培训课程。根据企业提出的培训需求设计课程，包括合规培训主题、培训对象、培训内容、培训时长、培训频率、培训的形式等；

4.课前准备。根据课程设计以及企业需求，制作课件、讲稿并与企业确认；

5.开展合规培训。听取、收集听众提出的问题，进行现场答疑，帮助培训对象及时解决切身问题；

6.培训效果评估。利用调查问卷等形式了解培训效果，也可以根据企业需求设置培训考卷，对企业和员工进行考核，帮助企业及员工巩固培训内容、牢记合规知识，同时对现有的培训计划、培训内容和培训重点进行调整，持续保持合规培训的有效性；

7.完整保存合规培训记录。建立由专人负责的合规档案库，每一次合规培训都应归档、完整保存。

第十二条 专项合规业务操作重点。

（一）专项合规业务是指律师对合规企业特别的事项、部门、领域进行的具有指向性目的的合规服务。

（二）企业合规专项领域法律服务，一般包括数据安全合规、反舞弊风险排查专项合规、关联企业合规治理专项合规、股权并购专项合规、海外业务专项合规、新业务开拓专项合规、企业与员工劳动关系专项合规、企业发展与环境保护专项合规、财税管理专项合规、企业治理专项合规、安全生产专项合规、企业合同专项合规、企业大数据运用专项合规等。其中最常见的是劳动关系合规、财税合规、企业治理合规、环境保护合规与安全生产合规、涉案企业合规等。

（三）律师开展专项合规法律服务的业务流程包括：了解委托事项的背景情况；掌握涉及委托事项的法律法规、监管规定、行业准则、规范性文件、国际条约、准则、商业惯例、道德规范、企业章程、规章制度、企业标准、自愿性承诺等，根据相应合规规定及要求出具法律意见。

（四）数据安全合规专项法律服务。律师应根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》《中华人民共和国网络安全审查办法》《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国消费者保权益护法》《征信业管理条例》《电信和互联网用户个人信息保护规定》《全国人民代表大会常务委员会关于加强网络信息保护的决定》《数据出境安全评估办法》《APP 违法违规收集使用个人信息自评估指南》《网络安全等级保护基本要求》《大数据安全管理指南》等法律、法规及规范性文件和国家标准相关规定，围绕数据处理、流转的合法合规问题，结合企业内部制度文件，就企业数据安全管理体系是否完整，可否有效识别、防范风险及应对风险，以及企业拟开展业务的业务模式、操作流程以及业务过程中的合作对象、数据主体的类别等出具合规法律意见。

（五）反舞弊风险排查专项合规法律服务。律师可开展尽职调查，向企业了解全面的业务背景、业务流程，查阅业务文件，深入走访了解企业架构、业务模式、财务制度、审批流程、岗位职责、重点人员等情况，拟定访谈方案、起草访谈清单，对相关人员进行访谈，制作尽职调查报告，根据相关法律、法规及规范性文件的相关规定，对企业员工是否存在舞弊行为以及处理意见、整改建议等出具专项合规意见。

（六）关联企业合规治理的专项法律服务。律师应先开展尽职调查工作，全面了解关联企业范围、存在的关联关系、财务管理制度、组织架构、决策机制、人员任免、人员薪资发放、奖金发放等制度文件，从关联企业独立性、决策的有效性以及执行的可操作性等角度出具合规审查意见。

（七）股权并购的专项合规法律服务。律师应了解标的股权的性质，标的股权转让的原因，标的企业的性质，出让方与受让方的性质，股权转让价格及定价原因等背景情况，如股权并购不涉及国有资产，律师应结合《中华人民共和国公司法》《企业登记管理条例》以及企业章程、内部制度等，就股权转让的内部授权手续是否完备、交易是否具有公允性、是否符合交易主体的内部规定、企业章程、企业登记相关规定、税务是否合规等出具合规意见；如涉及国有资产的，还需根据国有资产转让相关规定，结合标的股权是否进行挂牌，是否经过评估，是否符合企业章程、内部制度规定的决策流程等，就标的股权的转让是否符合《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》以及监管规定、企业章程、内部控制制度、税法规定等出具合规意见；如涉及上市企业的，还需根据上市企业监管规定，对是否履行信息披露义务等给出专项合规意见。

（八）海外业务的专项合规法律服务。律师应协助企业健全海外经营合规制度，根据跨境贸易、对外投资、承包工程等不同业务特点加强风险防控，尊重东道国国家或地区的法律法规、交易规则、国际规则、国际组织规则、监管规定，落实市场准入、安全审查、外汇管理、劳动保护、反洗钱、反贿赂等方面合规要求，就海外业务合规问题出具提示指引或制作合规清单，同时注重保护环境和履行社会责任，防范经济制裁、出口管制、技术封锁等方面法律经营风险，以切实维护企业在海外合法安全，维护国家主权、安全和发展利益。

（九）新开拓业务的合规专项服务。在无明确法律规定和监管规定的情况下，律师应依据近似业务领域的法律法规、交易规则、国际规则、监管规定，结合现有法律法规，对该业务的合规性进行分析，并向企业出具法律意见，帮助企业预判及防控风险。

（十）员工劳动关系专项合规法律服务。律师应当协助企业完善和健全企业员工管理制度，重点关注招聘与入职管理、试用期管理、劳动合同管理、薪酬管理、福利管理与工伤管理、培训服务竞业限制保密期、劳动合同文本的审查、劳动合同签订流程设计、劳动规章制度的风险识别等，并根据实际情况制定、设立和完善劳动规章制度，保证制度的合法性必须符合实体法的规定，并遵循相应的程序。

（十一）企业运营日常治理专项合规法律服务。律师应当协助企业完善相关制度，要区分企业行为和个人行为，避免出现个人行为和企业行为混同，要明确和完善岗位职责分工、并建立审批流程。

（十二）环境保护专项合规法律服务。律师应为企业完善涉及环境保护的相关操作规则，主要包括按规定建设项目取得环保评价手续，实现环保“三同时”验收通过和备案；配套环保设置符合规定并投入使用，污染治理设置正常运行，在线监测仪器正常工作；建立突发环境事件应急预案并进行演练；特别关注合规处置、转移、放置危险品；按规定完成排污申报和环境信息公开工作等。

（十三）财税专项合规法律服务。律师应为企业建立税收合规风险识别预警机制，全面、持续地梳理经营管理活动中的纳税义务及税务风险，制定并定期更新税收合规风险清单或数据库，对风险发生的可能性、领域、原因、影响程度、潜在后果等进行系统分析，对典型性、普遍性或可能产生严重后果的风险及时作出预警。建立税收合规风险流程监控机制，全面覆盖涉税的生产经营环节，包括税务会计核算、税款计算、纳税申报、税款缴纳、发票管理、退税申请等环节的工作事项。建立税收合规风险应对处置机制，重点考虑合规风险的类别和等级、具体应对的措施、时限、流程及应对人员的权限和职责等，针对不同类别的风险匹配对应的处置措施。建立税收合规评价改进机制，定期或不定期对税收合规实施状况进行分析评价，及时优化现有的合规管理体系。

（十四）安全生产专项合规法律服务。律师应当重点所做的工作包括依法实行安全生产培训，特别是涉及建筑施工、矿山矿场、道路运输的企业应依法设置安全生产管理机构或配备相应的安全生产管理人员；建设项目进行安全评价，履行同时设计、同时施工、同时投入使用的“三同时”规定；矿山矿场企业、建筑施工企业等应及时办理安全生产许可证，保证特种作业人员取得操作证书等。

（十五）涉案企业合规专项服务。律师应对涉案企业的发展能力有初步判断，判断企业是否符合合规改革的目的，涉及罪名是否适用相关规定。在和检察官沟通启动合规整改时，应做好充分的准备。应强调企业的社会贡献情况，及合规整改后的社会效果；应强调企业所做的补救挽损措施，包括退赃退赔、补缴税款、修复法益损害等，使检察官了解涉案企业的整改态度。实施过程中，涉案企业应接受检察院提出的企业合规考察方式与要求，包括第三方组织对合规建设的调查、评估、监督和考察。律师应帮助涉案企业制定专项、能有效实施的合规计划；围绕与企业涉嫌犯罪存在密切联系的企业内部治理结构、规章制度、人员管理等方面存在的问题，制定可行的合规管理规范，构建有效的合规组织体系，健全合规风险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞。后期代理涉案企业参加听证会，介绍合规整改情况，重点介绍通过整改有效地预防再次发生相同或者类似的违法犯罪的可能，协助涉案企业制作、提交企业合规整改、执行情况报告。

第十三条 协助执法调查应对操作流程。

（一）协助执法调查应对业务是指帮助企业依据法律法规正确地应对政府部门行政调查、刑事执法机关的刑事调查，不包括不具有执法能力的其他调查。

（二）律师从事协助执法调查应对法律服务，应当帮助和引导企业在应对调查时积极配合，有效补救，认真整改。协助企业应对执法调查主要包括两种调查：一是政府监管部门的行政调查，如市场监管、税务、金融监管、证券监管等部门针对不正当竞争、税务违规、洗钱、证券违法等企业违规行为的行政监管调查；二是刑事执法机关的刑事调查，如公安机关对已经立案的单位犯罪行为展开各项调查取证活动。

（三）协助执法调查应对业务流程，一般包含如下环节：

1.制作配合监管调查的可行方案，引导被调查企业积极配合。可行方案主要包括以下环节：鼓励企业客观承认违法违规事实，包括承认行政监管部门已经掌握的违规事实、披露行政监管部门未掌握的违法事实、披露具体实施违法违规行为的责任人等，及时收集、保存和披露相关的文件或电子数据，并向调查人员提交，必要时督促企业、第三方向调查人员提交上述文件和数据；安排有关管理人员和员工接受调查人员的问询，督促企业和第三方合作伙伴向调查人员提供证言等；

2.协助企业采取积极有效的补救措施。有效补救主要表现包括：积极赔偿；缴纳罚款；补缴税款；消除因违法违规行为所造成的破坏性后果等；

3.协助企业展开内部调查，认真贯彻整改，进行必要的风险评估，及时发现可能存在的制度隐患和管理漏洞，制定合规管理计划。整改计划主要包括两个环节：

（1）对违法违规行为承担直接责任的管理人员和员工，律师应建议企业作出包括调离工作岗位、除名甚至移交执法部门在内的处理决定；

（2）针对相关的合规风险和管理漏洞，提出建立或者改进合规管理机制的方案，建议企业加强合规管理，防止再次出现类似的违法违规事件。

4.维护被调查企业的权益。

（1）企业已经建立合规管理体系的，律师应当向执法部门据理力争，有效切割企业责任与员工责任、第三方责任，依法追求企业免责的结果；

（2）企业违法违规情节较为严重、无法避免受到行政处罚结果的，律师应以企业建立或者承诺建立合规计划为根据，为企业争取减轻或从轻处罚；

（3）企业遇有行政处罚不可避免的情况时，律师应建议企业采取合作、补救、整改等措施，在法律规范的范围内避免企业遭刑事处罚。

第四章 律师合规法律服务业务中的职责和义务

第十四条 律师从事合规法律服务业务应严格依据《中华人民共和国律师法》《律师职业道德和执业纪律规范》及《律师执业行为规范》等规定，恪守行业规范、职业操守和职业道德。

第十五条 律师从事合规法律服务应遵守保密义务，除按照与委托人签订的合同履行相关义务外，还必须对其提供法律服务过程中接触、了解到的国家秘密、商业秘密、不宜公开的情况及个人隐私负有保密的义务。

第十六条 律师从事合规法律服务应防止不正当的同行竞争，从事合规法律服务业务的律师以及律师事务所，应当严格按照《中华人民共和国律师法》《律师职业道德和执业纪律规范》以及《律师执业行为规范》等进行同行业的竞争，防止行业内部出现不正当的竞争行为以及诋毁同行的行为。

第十七条 律师从事合规法律服务业务应防止利益冲突，担任合规法律服务业务律师以及律师事务所，如果委托人与本所其他委托事项的委托人之间存在利益冲突，应积极向委托人等进行解释或说明，并依照相关律师执业避免利益冲突的规则妥善处理，避免因利益冲突而给委托人造成损害。

第十八条 律师从事行政监管与涉案企业的合规整改法律服务，应当实事求是，杜绝发生捏造事实、伪造证据，协助委托人逃避行政责任或者刑事责任等不当行为。

第十九条 律师在履行涉案企业合规第三方监督评估职责期间，不得违反规定接受可能有利益关系的业务。在履职过程中，应保持独立性，协助检察机关对涉案企业的合规整改进行监管，并接受检察机关的持续监督。

第五章 律师合规法律服务业务中的风险防范。

第二十条 律师从事合规法律服务涉及的风险类型主要包括：行业惩戒风险、行政处罚风险、民事责任风险、刑事责任风险。

第二十一条 律师从事合规法律服务的行业惩戒、行政处罚风险防范：律师在从事合规法律服务时，应当遵守《中华人民共和国律师法》《律师职业道德和执业纪律规范》《律师协会会员违规行为处分规则（试行）》《律师和律师事务所违法行为处罚办法》等执业行为规范和执业纪律规定，在开展合规法律服务时应特别关注利益冲突、规范收案收费、代理尽责、保守商业秘密等执业规范，避免受到行业惩戒或者行政处罚的风险。

第二十二条 律师从事合规法律服务的民事责任风险防范。

（一）律师从事合规法律服务应当由律师事务所与客户签订书面委托合同，对合同的具体服务内容应明确清晰，告知客户合规相关法律业务风险并签订风险告知书。

（二）为防范从事合规法律服务的民事责任风险，应建立专业的律师团队，对不同工作类型和阶段进行分工。团队成员应包括：法律专业人士、涉外专业人才、财务、税务专业人士、相关行业专家等，以减少从事合规法律服务的各项风险，避免在提供合规法律服务过程中由于对有关专业知识的不熟悉而导致提供错误的法律服务成果。

（三）律师作为合规项目的总负责人，配合客户做好每一步、每一环节、每一程序、每一阶段的法律服务工作，包括尽职调查、合规管理体系的设计、管理架构的组建、合规制度的编制以及后期合规运行等一系列法律问题的法律风险提示或者风险防范。

（四）专业律师团队应当勤勉尽责，树立良好的工作作风及高度的工作责任心，为客户建立完善的合规制度、程序，使责任明确到位，防范民事法律风险。

（五）专业律师团队必须加强自身的素质建设及执业技能提升，努力钻研业务，掌握从事合规法律业务所应具备的法律知识和服务技能，减少因服务不到位、法律适用不当、工作方法不当导致客户经济损失，避免被客户要求退还律师费、赔偿损失的民事责任风险。

第二十三条 律师从事合规法律服务的刑事责任风险防范。

（一）律师在提供合规法律服务过程中，对于客户的违法要求应予以拒绝，并阐明拒绝理由以及相应的法律依据。

（二）律师在从事涉案企业合规整改等刑事合规法律业务时，应严守执业规则，在协助客户防范刑事法律风险的同时，更应防范自身刑事责任风险，坚决抵制毁灭证据、伪造证据、妨害作证等违法犯罪行为，严守律师执业底线。

第六章 附则

第二十四条 本指引仅供律师办理合规业务时作为参考不具有强制性。

第二十五条 本指引由郑州市律师协会企业合规管理专业委员会解释。